074-7014652
077-7002556
Аннуитет

(annuity) равные друг другу денежные платежи или вклады, вкладываемые через определенные промежутки времени либо выплачиваемые в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему; вид периодической уплаты фиксированной или варьирующейся суммы, согласно контрактным обязательствам.
Аннуитет и кредит
В случае аннуитентных выплат по кредиту каждый месяц выплачивается равная по величине сумма, которая включает в себя часть основного долга и начисленные на остаток проценты. Т.е. после проведения каждого ежемесячного платежа, сумма основного долга по кредиту уменьшается, и каждый последующий месяц процентное вознаграждение начисляется на остаток текущего долга, однако сумма ежемесячного платежа остается неизменной.
Такой способ погашения ипотечных кредитов практикуется во всем мире и обусловлен удобством погашения кредита для заемщика.
Использование специальной расчетной формулы позволяет заранее посчитать сумму неизменного ежемесячного платежа.
Математически формула для расчета аннуитетного платежа по кредиту выглядит следующим образом:

 


где:
ЕП - сумма неизменного ежемесячного платежа;
СК - сумма кредита;
ПС - процентная ставка, в долях (если выплаты производятся ежемесячно, то годовую процентную ставку нужно разделить на 12);
КП - количество периодов (срок, на который выдан кредит).
Следовательно, если банк предлагает кредит в 1 тыс. у. е. на 12 месяцев под 14% годовых (0,14), сумма ежемесячного платежа по аннуитетной схеме будет рассчитываться следующим образом:

Ежемесячный аннуитетный платеж складывается из двух составляющих - возвращения основного долга (остатка суммы кредита) и начисленных процентов, для того, чтоб вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого, как мы помним, остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат, в свою очередь, можно рассчитать по формуле:

 

где:
ЕПВ - ежемесячные процентные выплаты;
ОЗ - остаток задолженности в данном месяце;
ПС - процентная ставка (если выплаты производятся ежемесячно, то годовую процентную ставку нужно разделить на 12);
Для того чтоб продемонстрировать разницу между аннуитетными и дифференцированными или классическими (основная задолженность выплачивается равными долями, проценты начисляются на остаток) платежами, просчитаем сумму, которую заемщик заплатит банку за кредит на примере:
Банк предлагает кредит в 1 тыс. у. е. на 12 месяцев под 14% годовых. Выплаты кредита - ежемесячно равными частями (аннуитет) либо дифференцированными выплатами (предположим, что дополнительных комиссий в обоих случаях не предусмотрено).

Аннуитетные выплаты

Дифференцированные выплаты

Месяц

Выплаты процентов

Выплата основного долга

Ежемесячный платеж

Месяц

Выплаты процентов

Выплата основного долга

Ежемесячный платеж

1

11,67

78,12

89,79

1

11,67

83,33

95,00

2

10,76

79,03

89,79

2

10,69

83,33

94,02

3

9,83

79,96

89,79

3

9,72

83,33

93,05

4

8,90

80,89

89,79

4

8,75

83,33

92,08

5

7,96

81,83

89,79

5

7,78

83,33

91,11

6

7,00

82,79

89,79

6

6,81

83,33

90,14

7

6,04

83,75

89,79

7

6,83

83,33

89,16

8

5,06

84,73

89,79

8

4,86

83,33

88,19

9

4,07

85,72

89,79

9

3,89

83,33

87,22

10

3,07

86,72

89,79

10

2,92

83,33

86,25

11

2,06

87,73

89,79

11

1,94

83,33

85,27

12

1,04

88,75

89,79

12

0,97

83,33

84,30

Итого

77,46

1000,02

1077,48

Итого

75,84

999,96

1075,80

В случае аннуитетных выплат заемщик заплатит за кредит 77,46 у. е., а в случае дифференцированных - 75,84 у.е.
Приведенные выше таблицы наглядно доказывают тот факт, что дифференцированные выплаты, как правило, выгоднее для заемщика. Причина выгодности дифференцированного платежа проста: в этом случае долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат. Большинство банков применяют все же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заемщиков - не надо думать, какую сумму вносить в каждом следующем месяце. Хотя тут стоит отметить и тот факт, что в течение времени деньги становятся дешевле, этому способствует, в частности, инфляция. Как видно из приведенной выше таблицы, при дифференцированном методе в первый месяц заемщик платит на 5.21 у.е. больше чем при аннуитете, а в последнем разница составляет 5.49 у.е. в пользу дифференцированного метода. Если учитывать темп инфляции, то можно сказать что на 5.21 у.е. в первый месяц заемщик сможет приобрести больше товаров, чем на 5.49 у.е. в последний месяц.
Существует другой важный аргумент в пользу аннуитетных выплат. В самом начале погашения долга именно аннуитет более комфортен для заемщика (см. приведенные выше таблицы), поскольку сумма ежемесячного платежа - меньше, чем при дифференцированном методе.
Необходимо отметить, что для небольших краткосрочных кредитов разница в способе погашения кредита - аннуитетными или дифференцированными платежами - практически не ощущается. Она становится более заметной при увеличении срока кредита и при более высокой процентной ставке.  


Ваше имя
Год рождения
Семейное положение:
Город проживания:
Тел
Моб
Адрес электронной почты
  

[ 15.11.2011 ]11 лет мы возвращаем Ваши деньги

Сайт www.nalogi.co.il начиная с 2000 года занимается возвратом подоходного налога гражданам Израиля.Идея создания такой структуры появилась после того, как создатели ...

Далее →

[ 17.10.2011 ]Верните свои деньги!

«Верните свои деньги!» - пестрят заголовками израильские газеты в конце года. Так выглядит объявление налоговой службы, призывающее граждан обратиться за ...

Далее →

[ 17.05.2011 ]Битуах Леуми

Битуах Леуми - пособие для ребёнка-инвалида Вы имеете право Размер пособия: дети, признанные страдающими синдромом аутизма имеют право на получение ...

Далее →

[ 17.05.2011 ]Взяли машканту в 2002 -2004 годах? Вам полагается частичный возврат.

Решение, вынесенное недавно Верховным судом по вопросу почтового сбора в пользу компании "Шикун ве-Бинуй", дает основание лицам, платящим машканту, требовать ...

Далее →

[ 17.05.2011 ]Десять самых экстравагантных налогов

За всю свою историю человечество умудрилось изобрести тысячи самых разных налогов. Все мы знаем про подоходный налог или НДС, но ...

Далее →

[ 30.05.2009 ]Налоги за что их придумывали брать?

В последнее времяИ зраильские законодатели обсуждают возможность пополнения государственной казны путем введения новых налоговых обязательств для граждан. Например, широкую дискуссию ...

Далее →

[ 23.05.2009 ]Багац-родители смогут получать возврат налогов

NEWSru.co.il :: Экономика Воскресенье, 3 мая 2009 г. 10:54 БАГАЦ: родители смогут получать возврат налогов за оплату нянь и детских ...

Далее →

[ 23.05.2009 ]На работодателей нынче боятся жаловаться

На работодателей теперь боятся жаловаться По данным министерства промышленности и торговли, в первом квартале этого года на целых 43% снизилось ...

Далее →

[ 22.05.2009 ]Десятки миллионов шекелей могут дополнительно сэкономить наемные работники

Десятки миллионов шекелей могут дополнительно сэкономить наемные работники 2009 год- продолжают действовать ряд Законов и Указов, значительно облегчающих жизнь наемных ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Значительное улучшение для наемных работников. Февраль 2009 год

Начиная с февраля месяца, наемные работники должны получать «тлуш маскорет» нового вида. Изменения в Закон по защите труда и заработной ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Как вернуть налоги

Как вернуть налоги, как уменьшить налог не меняя бруто и увеличив нето? Вопрос интересующий всех, в том числе и работники ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Кнессет утвердил налоговые льготы для новых репатриантов и экспатриантов.

Депутаты Кнессета утвердили во втором и третьем чтениях поправку к налоговому кодексу, предусматривающую предоставление налоговых льгот новым репатриантам и экспатриантам. ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Личный Пенсионный фонд работника – обязанность работодателя

Начиная с января 2008 года вступил в силу закон, однозначно определяющий обязательства работодателя по отношению к работнику во всем, что ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Минфин готовит налоговую амнистию

16 марта 2009. Генеральный аудитор минфина Шуки Орен внес предложение объявить налоговую амнистию и не привлекать к ответственности тех израильтян, ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Наказание за неуплату сверхурочных ( шаот носафот)

1 ноября Министерство промышленности, торговли и труда начинает кампанию по выявлению злостных нарушителей трудового законодательства в области оплаты сверхурочных часов. ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Налоговые льготы для неполных семей

Согласно налоговому законодательству, родитель-одиночка в дополнение к обычным льготным единицам («некудот-зикуй») за детей получает льготную единицу за статус «семья с ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Налоговые льготы новым репатриантам

Каждый частный предприниматель и наемный работник обязаны платить подоходный налог («мас-ахнаса»). Подоходный налог удерживается из заработной платы брутто. Для исчисления ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]«Невинные» ошибки в зарплате приводят к потере тысяч шекелей

У 30% наемных работников в ведомости о зарплате («тлуш маскорет») указываются неверные данные. Как минимум 10% работающих не получают ведомость ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Нетаниягу пообещал снизить налоги уже в 2009 году

Уже в течение 2009 года будут снижены подоходный налог и налог на прибыль компаний. Об этом заявил вступающий в должность ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Новый закон о пенсии: полгода спустя

Новый закон об обязательной пенсии вступил в силу с 01.01.2008 года. Суть закона в том, что он обязал работодателя (даже ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]О минимальной заработной плате

Существующий с 1987 года Закон о минимальной заработной плате («хок схар-минимум») определяет, что наемный работник, достигший 18 лет и занятый ...

Далее →

[ 17.05.2009 ]Переворот в системе налогообложения

Наконец-то вступил в силу закон об отрицательном подоходном налоге. Теперь десятки тысяч работающих граждан с низким достатком, которые никогда не ...

Далее →